泉州市人民政府关于规范和促进融资性担保行业发展的意见
泉州市人民政府公众信息网 www.quanzhou.gov.cn  2015-10-28    阅读人次:1  【字体:

泉州市人民政府关于规范和促进融资性担保行业发展的意见

泉政文〔2015〕15号

各县(市、区)人民政府,泉州开发区、泉州台商投资区管委会,市政府各部门、各直属机构,各银行业金融机构,各大企业,各高等院校:

  为进一步规范融资性担保公司市场准入,推动融资性担保公司健康发展,缓解中小企业融资困难,根据有关法律法规,结合我市实际,现就规范和促进融资性担保行业发展提出以下意见:

  一、融资性担保公司的业务许可审批

  (一)鼓励由政府、企业或社团牵头,各类民间投资者参与组建融资性担保公司;大力支持依托工业园区、行业协会、商会组建的商业性、互助式等形式的融资性担保公司发展。

  (二)融资性担保公司经工商部门登记后,应取得监管部门的业务许可后方可开展融资担保业务。融资性担保公司的许可条件为:

  1. 融资性担保公司所在地位于石狮、晋江的,最低实收资本为8000万元人民币;位于安溪、永春、德化的,最低实收资本为3000万元人民币;位于其他县(市、区)的,最低实收资本为5000万元人民币。

  2. 融资性担保公司的主发起人必须是注册地在泉州的企业法人。主发起人企业应具备经营3年以上、最近连续两个会计年度盈利、资产负债率不高于70%、净资产不低于3000万元等条件。作为主发起人的企业持股比例原则上不低于30%。

  3. 《福建省经济贸易委员会关于融资性担保公司设立(确认)和变更审批有关事项的通知》(闽经贸中小〔2010〕284号)中规定的其他条件。

  (三)融资性担保公司有下列变更事项之一的,应当经监管部门审查批准:

  1. 变更名称;

  2. 变更组织形式;

  3. 变更注册资本;

  4. 变更公司住所;

  5. 调整业务范围;

  6. 变更董事、监事和高级管理人员;

  7. 变更持有5%以上股权的股东;

  8. 分立或者合并;

  9. 修改章程。

  (四)申报融资性担保公司及其分支机构业务许可或变更融资性担保公司指定事项,应具备前述第2点规定的条件,并提供《福建省经济贸易委员会关于融资性担保公司设立(确认)和变更审批有关事项的通知》(闽经贸中小〔2010〕284号)规定的申报材料,向公司所在地的县(市、区)主管部门提出申请,由所在地县(市、区)主管部门负责初审,将初审意见和申报材料上报市金融工作局。市金融工作局组织准入审核专家论证,对材料完整且符合条件的,按程序审批。

  二、规范融资性担保公司的经营管理

  (五)为规范融资性担保公司管理,对我市新设立的融资性担保公司名称和经营范围作统一规定。公司名称中原则上应使用“融资担保”字样。工商登记制度改革后新设或变更为融资性担保公司的,工商部门核定的经营范围为“从事许可部门批准的融资性担保业务(未取得许可部门批准文件不得开展经营活动)”。

  市金融工作局对符合条件的融资性担保公司核发批准文件,取得融资性担保业务经营许可的担保公司可以从事以下经营活动:主营贷款担保、票据承兑担保、贸易融资担保、项目融资担保、信用证担保等担保业务和其他法律、法规许可的融资性担保业务。兼营范围为诉讼保全担保、履约担保以及与担保业务有关的融资咨询、财务顾问等中介服务和以自有资金进行的投资。融资性担保公司不得从事吸收存款、发放贷款、受托发放贷款、受托投资和法律、法规及市准金融机构监管工作联席会议(以下简称“市联席会议”)规定不得从事的其他活动。

  (六)融资性担保公司应严格执行《金融企业财务规则》、《担保企业会计核算办法》等会计制度,建立健全财务会计制度,并按照财政部门要求报送财务报表、资本金运用情况等会计资料,同时抄送市县两级主管部门;严禁虚假出资或抽逃资本金;以自有资金进行投资,限于国债、金融债券及大型企业债务融资工具等信用等级较高的固定收益类金融产品,以及不存在利益冲突且总额不高于净资产20%的其他投资。融资性担保公司可根据担保项目的风险程度,与被担保人自主协商确定担保费;应严格按照《融资性担保业务监管部际联席会议关于规范融资性担保机构客户担保保证金管理的通知(融资担保发〔2012〕1号)相关规定执行,不得向被担保人转嫁、收取保证金。

  (七)融资性担保公司应当依法建立健全公司治理结构,完善议事规则、决策程序和内审制度,保持公司治理的有效性;应当建立符合审慎经营原则的担保评估制度、决策程序、事后追偿和处置制度、风险预警机制和突发事件应急机制,并制定严格规范的业务操作规程,加强对担保项目的风险评估和管理;应当配备或聘请具备3年以上从事金融、信贷或经济管理的职业经历,精通担保业务的人员作为高管。

  (八)融资性担保公司对单个被担保人提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的10%,对单个被担保人及其关联方提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的15%,对单个被担保人债券发行提供的担保责任余额不得超过净资产的30%,累计融资性担保责任余额不得超过其净资产的10倍。融资性担保公司严禁为股东及其母公司或子公司提供融资性担保。

  三、推进融资性担保公司与金融机构的互利合作

  (九)金融工作部门、银行监管部门要引导银行业金融机构加强与融资性担保公司合作,发展长期稳定、公平诚信、互惠互利的合作关系。对运作规范、信用良好、资本实力和风险控制能力较强的融资担保公司承保的优质项目或推荐的优质企业,鼓励银行业金融机构按规定适当下浮贷款利率,适当降低保证金比例,并根据风险控制能力放大担保倍数。

  (十)银行业金融机构与融资性担保公司要建立担保期间被担保人相关信息交换机制,及时共享项目运营及风险预警信息,协作追偿代偿债务,共同防控和化解风险;要按照风险与收益对等的原则,根据项目风险程度、申贷企业和承保机构资信等级,探索建立风险分担机制。

  (十一)融资性担保公司要遵守诚实守信原则,向银行业金融机构披露自身及被担保人真实信息,包括公司治理情况、财务会计报告、风险管理状况、资本金构成及运用情况、担保业务总体情况等,提高合作透明度,推动互信合作。

  (十二)融资性担保公司要针对小微企业和“三农”的经营特点,探索抵(质)押的新途径,拓宽融资担保领域。银行业金融机构要根据相关政策,在存贷比考核、专项金融债、不良贷款容忍度等方面,对担保贷款中的小微企业贷款、“三农”贷款落实优惠政策。

  (十三)银行业金融机构要在风险可控的前提下,创新合作方式,拓宽合作领域,简化审贷程序,提高审批效率;所提供服务要按照国家有关政策和市场原则合理收费,严禁收取不合理附加费用。

  四、加大对融资性担保公司的政策扶持

  (十四)市本级财政安排的中小企业信用担保发展专项资金根据财力逐年增加。

  1. 对融资性担保机构进行风险补偿。按年度内为中小企业贷款担保的日均担保责任余额的8‰给予补助,充实风险准备金。市级融资性担保公司由市本级财政补助,县级融资性担保公司由市财政补助3‰,县级财政补助5‰。

  2. 对担保业务进行补助。对为中小企业提供融资担保服务且年收费率在2.5%以下的融资性担保公司,按相对于2.5%的收费标准,差额部分由同级财政给予50%补助。

  (十五)凡经批准纳入国家免税名单内的融资性担保公司,按规定标准收取的担保业务收入(不含信用评级、咨询、培训等收入),3年内免征营业税。对符合申报条件但尚未纳入国家免税名单内的融资性担保公司,由主管部门和税务部门审核后积极组织向上级有关部门推荐。经批准免税后,所免税额应转增企业风险准备金。

  (十六)根据中央部委的相关文件规定,符合条件的融资性担保公司按照不超过当年年末担保责任余额1%的比例计提担保赔偿准备,允许在企业所得税税前扣除,同时将上年度计提的担保赔偿准备余额转为当期收入;按照不超过当年担保费收入50%比例计提未到期责任准备,允许在企业所得税税前扣除,同时将上年度计提的未到期责任准备余额转为当期收入;实际发生的代偿损失,符合税收法律法规关于资产损失税前扣除政策规定的,应依次冲减已在税前扣除的担保赔偿准备和在税后利润中提取的一般风险准备,不足冲减部分据实在企业所得税税前扣除。

  (十七)对主要从事中小企业信用担保业务的融资性担保公司,担保费率实行与其运营风险成本挂钩的办法。基准担保费率可按银行同期贷款利率的50%执行,具体担保费率可依项目风险程度在基准费率基础上上下浮动30%-50%。

  五、建立健全融资性担保公司监管体系

  (十八)对融资性担保公司按住所所在地实行属地管理。各县(市、区)政府和泉州开发区、泉州台商投资区管委会是辖区内融资性担保公司监督管理和风险防范的第一责任人,要相应成立监管联席会议,指导行业主管部门做好辖区融资性担保公司(含非本级登记机关登记的融资性担保公司)设立或者变更主要事项申报材料初审,明确日常监管部门,落实监管职责及监管措施,承担融资性担保公司扶持发展、日常监管、清理整顿及风险处置责任,逐步建立扶优汰劣的良性发展机制。

  (十九)各县(市、区)政府和泉州开发区、泉州台商投资区管委会应建立融资性担保行业突发事件的发现、报告和处置制度,制定融资性担保行业突发事件处置预案,明确处置机构及其职责、处置措施和处置程序,及时、有效地处置融资性担保行业突发事件。

  (二十)各县(市、区)有关职能部门要定期召开辖区内融资性担保公司法人代表会议,督促企业对照《融资性担保公司管理暂行办法》(银监会等七部委2010年第3号令)等有关规定进行自查自纠;要定期或不定期开展联合执法检查,同时依托群众举报、媒体监督等信息采集渠道,强化融资性担保公司日常运营监管。

  (二十一)各县(市、区)有关职能部门对于执法检查中发现或公众举报融资性担保公司涉嫌从事非法吸收公众存款或变相吸收公众存款等行为,交由公司所在地处置非法集资联席会议认定和处置;涉嫌超范围经营、非法从事金融业务活动等,依照相关法律法规规定查处,必要时报请市联席会议研究。市联席会议决定取消担保机构融资性担保业务资格的,由市金融工作局行文批复,并抄送省经信委。

  (二十二)融资性担保公司在取得经营许可资格后1个月内,应在中国中小企业福建网申请注册登记和信息统计管理,按时报送业务月报表和年度统计报表,并于每年3月31日前向市、县两级主管部门报送经会计师事务所审计的上年度审计报告、上年度经营情况报告、财务会计报告、合法合规报告等文件和资料。同时,融资性担保公司应当及时向市、县两级主管部门报告股东大会或股东会、董事会等会议的重要决议。

  (二十三)财政部门依据国家统一的财务会计制度,适时对融资性担保公司进行财务制度业务培训,督促企业建立并执行财务制度;强化日常财务监督,及时对融资性担保公司进行风险预警。市县两级主管部门应建立绩效考核指标体系,对融资性担保公司进行绩效评价。

  (二十四)财政部门应加强对融资性担保公司资本金的监管,杜绝融资性担保公司抽逃资本金及将保证金转嫁给被担保人等违规行为。融资性担保公司涉及抽逃资本金,交由工商行政管理部门依法予以查处,情节严重的,依法移交公安部门立案侦查;涉及保证金转嫁行为,由监管部门督促其限期整改。

  (二十五)融资性担保公司发生担保诈骗、金额可能达到其净资产5%以上的担保代偿或投资损失,以及董事、监事、高级管理人员涉及严重违法、违规等重大事件时,应当立即采取应急措施并向监管部门报告。

  (二十六)建立对融资性担保公司的信用评价制度。对融资性担保公司的信用评估,由人民银行泉州市中心支行牵头,市财政局、金融工作局及泉州银监分局共同组织实施,由有资质的专业资信评估公司承担,并将信用等级向社会公布。评估结果作为政府政策扶持和有关部门监控融资性担保公司风险的依据。

  (二十七)鼓励和支持融资性担保公司加强行业自律。引导信用良好、资本实力强且管理规范的融资性担保公司牵头筹建成立担保行业协会,制定行业自律公约和业务操作规范,组织业务培训和信息交流,探索加强行业内部职业资格制度建设,切实建立健全融资性担保行业自律机制。

  六、优化融资性担保公司的经营环境

  (二十八)有关部门应依法公开登记的企业基础信息和掌握的企业、个人信用信息,方便融资性担保公司查询和利用。主要包括工商行政管理部门的企业登记以及对企业办理的动产抵押物登记等信息,银行业金融机构的企业信贷信用信息,人民银行的企业和个人信用信息,国土资源部门的土地登记资料、登记结果等信息,房产管理部门的房屋登记信息,法院的企业和个人信用信息,以及其他部门掌握的企业和个人信用信息。融资性担保公司向有关部门申请查询服务时,应按照规定提供相关手续。

  (二十九)融资性担保公司开展担保业务或实施反担保措施涉及土地使用权、房屋所有权、机器、设备、林木和林地使用权及其他标的物评估登记的,有关评估机构和抵押物登记部门应严格按照《福建省人民政府办公厅转发省经贸委关于进一步改进企业抵押物评估登记工作完善中小企业融资服务意见的通知》(闽政办〔2009〕202号)的规定,办理相关手续。对专业从事中小企业贷款担保的融资性担保公司,登记部门应当参照银行业金融机构做法依法办理贷款反担保抵(质)押物登记,不得指定评估机构对抵(质)押物强制性评估。融资性担保公司可以查询、抄录或复印与担保合同有关的客户登记资料,登记部门要提供便利。

  (三十)辖区内各类媒体在受理担保公司广告业务时,应确认广告委托人的主体资格,查验广告委托人的营业执照是否具有相应的经营范围,加强对广告内容的审查。严禁刊登担保公司超经营范围或非法从事金融业务而发布的广告;严禁刊登担保公司未经金融监管部门批准而擅自发布金融咨询、代办金融业务、代还贷款等非法金融中介和咨询类广告;严禁设置、悬挂、绘制、张贴以及散发超经营范围或非法从事金融业务而发布的户外广告。文化广电新闻出版管理部门要加强对媒体广告经营业务的监督管理。市容主管部门要加强对户外广告业主、广告经营者和广告发布者的审查。工商行政管理部门对无金融业务经营权而发布金融服务广告的担保机构,要坚决依法予以查处。

  (三十一)各县(市、区)政府和泉州开发区、泉州台商投资区管委会可根据《融资性担保公司管理暂行办法》(银监会等七部委2010年第3号令)和本意见的规定制定实施细则,并报市联席会议备案。

  (三十二)本意见实施至2019年12月31日。《泉州市人民政府关于促进和规范融资性担保行业发展的试行意见》(泉政文〔2010〕202号)同时废止。

泉州市人民政府办公室         

2015年1月30日